Будівельна схема на мільйони: як компанії «КУБ» ухилялися від податків

Компанії будівельної корпорації «КУБ», що належать одеситам Олегу Невзорову та Михайлу Партикевичу (Riviera Development Group), підозрюють в ухиленні від сплати податків на 23,6 млн гривень.

Будівельна схема та кооператив як прикриття

За даними розслідування БЕБ (ч.3 ст.212 КК України), до схеми були залучені ОК «ЖБК «Вільямс» та ТОВ «Югстрой-СУ-1», які мали зв’язки з ТОВ «Девелоперська компанія «Одеком девелопмент». Будівельні компанії та обслуговуючий кооператив були пов’язані через фінансові операції та спільних власників.

Основним механізмом ухилення від податків стала участь ОК «ЖБК «Вільямс» – формально неприбуткової організації, що не підлягає оподаткуванню, якщо не веде комерційної діяльності. Однак кооператив фактично діяв як забудовник:

• збирав пайові та цільові внески від покупців житла;
• закуповував будівельні матеріали;
• наймав підрядників для виконання робіт.

Після завершення будівництва квартири передавалися членам кооперативу без сплати податку на прибуток.

Приховані доходи та податкові порушення

Українське законодавство передбачає, що обслуговуючий кооператив втрачає статус неприбуткової організації, якщо самостійно займається будівництвом. Проте «ЖБК «Вільямс» у 2022 році не подав декларацію з податку на прибуток, що призвело до заниження податкових зобов’язань на 23,6 млн гривень.

За період з 2017 по 2024 рік кооператив отримав понад 1,1 млрд гривень пайових та цільових внесків, використовуючи їх для закупівлі матеріалів і послуг через підрядників, зокрема 328 ФОПів. Загалом, сума можливого заниження податків оцінюється у 169 млн гривень.

Фінансові махінації та спільні власники

Аналіз фінансової звітності показав, що кооператив:

• самостійно купував будівельні матеріали;
• наймав підрядників для будівництва;
• оформляв отримані кошти як пайові та цільові внески.

Слідчі виявили, що власники та керівники підозрюваних компаній пов’язані з Партикевичем і Невзоровим, що може свідчити про організовану схему ухилення від сплати податків.

Об’єкти будівництва корпорації «КУБ»

Будівельна корпорація «КУБ» причетна до зведення наступних об’єктів:

• мікрорайон «Таїровські сади»;
• три секції ЖК «Сади Рів’єри» (Фонтанка);
• будинок 3 ЖК Aqua Marine (16-а станція Великого Фонтану).

Чи понесуть винні відповідальність за багатомільйонні махінації – питання відкрито.